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税务会计处理及差异分析和实操案例

【课程编号】:MKT041793

【课程名称】:

税务会计处理及差异分析和实操案例

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年12月30日 到 2021年12月31日5200元/人

2021年11月01日 到 2021年11月02日5200元/人

2020年12月10日 到 2020年12月11日5200元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供税务会计处理及差异分析和实操案例相关内训

【其它城市安排】:北京 上海 深圳

【课程关键字】:广州税务会计处理培训

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课程背景

在企业涉税的会计处 理过程中,您有没有遇到过以下一些问题:

企业对会计政策和估计有自主的选择权,而税法往往有明确的规定,最终会计核算还是被税务牵着鼻子走。

如果会计政策和估计的选择对税务同样适用,那么什么样的选择才能使企业的税负最低?

如何来确认销售收入,是根据会计上的货物交付还是税法上的开出发票?

会计上没有确认销售收入,为什么税务上要有视同销售的规定?增值税和所得税的视同销售一样吗?

永久差异、暂时性 差异、递延所得税资产、递延所得税负债非常复杂,到底如何核算?

会计准则的目的是让投资者、债权人、政府部门等了解企业的财务状况、经营成果及现金流量 等信息。税法的目的则主要是保证国家的财政收入,对经济和社会财富进行调节。企业财务人 员却经常为这两者的差异而烦恼,既要确保会计信息的客观和公允,又要向国家足额缴纳税款。能否在政策允许下,选择税负更低的会计处理呢?这就对财务人员提出了更高的要求。

课程收益

充分掌握营改增后增值税会计处理全流程

充分理解会计准则和税法在重点项目上的税会差异及处理实务

提升税务会计处理的操作技能

深入认识企业纳税风险,合理防范企业涉税风险

课程对象

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

课程大纲

第一模块、营改增后增值税会计处理全程案例分析

•营改增后新“增值税会计处理规定”科目体系介绍

•营改增后“应交增值税”核算问题

•三个“待”字科目的核算

•“简易计税”会计核算

•“转让金融商品应交增值税”会计核算

•“预交增值税”会计核算

•采购(进项)业务增值税会计核算

-取得资产或接受劳务等业务的账务处理案例

-各种情况发生退货账务处理案例

-取得抵扣凭证当期未认证,后期认证抵扣案例

-取得抵扣凭证不得抵扣的账务处理规定及案例

-货物已验收入库但尚未取得扣税凭证规定及案例

-购进不动产或不动产在建工程规定及案例

-代扣代缴境外单位或个人增值税规定及案例

-相购进农产品抵扣问题及案例

-有关问题申报表填报

•销售(销项)业务增值税会计核算

-销售业务的账务处理规定及案例

-会计收入时点早于增值税时点的核算案例

-增值税时点早于会计收入时点的核算案例

-视同销售的账务处理规定及案例

-一般计税方法差额征税的账务处理案例及申报表填报

-出口退税账务处理

-税控设备和维护费用抵减增值税额的账务处理

•增值税核算期末结转和跨年结转

•小规模纳税人核算举例

第二模块、企业所得税重点项目税会差异及案例分析

•销售折扣、折让和退回税会差异分析及案例

-会计处理规定

-税务处理规定

-税会差异及调整

-案例分析

•非货币性资产对外投资的财税问题分析

-会计处理规定

-税务处理规定

视同销售

一次性确认所得

递延分期确认所得

特殊性税务处理

•视同销售税会差异分析及案例

-会计处理规定

-税务处理:一般处理、特殊处理、视同销售范围、价格确定

-差异分析

-案例分析:

用于市场推广视同销售

用于交际应酬视同销售

提供劳务视同销售等

•分期收款税会差异分析及案例

-会计处理

-税务处理规定

企业所得税政策

税会差异及调整

•研发费用税会差异分析

-会计政策规定

-现行税法规定

允许加计扣除的范围

不允许加计扣除的活动及行业

研发费用的具体口径

-税会差异分析

•企业转增股本的财税问题分析

-会计处理

-税务处理

企业所得税政策

税会差异及调整

•加速折旧新政及案例分析

•资产损失税前扣除新政及案例

•企业重组案例分析

-企业重组的类型

-企业重组案例分析

•其他税会差异分析

汪老师

【教育及工作背景】

南京大学EMBA,财政金融研究生,中国会计师(CPA)、中国税务师(CTA)

汪老师具有20多年的税务管理工作经验,曾先后在国家税务机关担任税政科长、政策法规科长、所得税科长、国际税收科长、市稽查局副局长、管理局副局长、市局重大税务案件审理委员会办公室主任、税务事务所副所长,省国际税收研究会会员,并担任税务系统兼职老师,为数千个不同类型的企业财务人员及数百名税务干部做过税法培训。 2013年后任瑞华会计师事务所高级税务经理、东方龙济投资公司地产集团财务总监、某企业集团税务总监、中瑞岳华税务师事务所高级税务经理等职,曾主导为数家大型企业集团进行税收诊断,开展税收筹划,为企业带来数千万元的节税效益。

【个人风格】

汪老师具有丰富的税务管理和企业财税管理双重实操经验,在对企业整体降低税负体系搭建、企业投资和并购重组税收筹划、企业上市税务风险防控、税务稽查应对、国家税收优惠政策运用等方面有着独到有效的方法。其培训针对性、启发性、综合性强,思路宽广,深入浅出,从实战的角度对财务税务问题进行剖析,使学员受益匪浅。

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